Akcje i ETF

Rachunek maklerski pokazuje, co masz dziś. Rzadko jednak odpowiada na pytania, które zadajesz sobie przy dłuższym inwestowaniu: ile naprawdę zarobiłeś na sprzedanych spółkach, jaką część zysku z ETF-u w dolarach dał kurs waluty, a jaką sam papier, i ile wyjdzie w PIT-38. Moduł Akcje w aplikacji BOSZKA by Dragua to rejestr transakcji, z którego te odpowiedzi wynikają same.

Spółki i ETF w jednym rejestrze

Każdą spółkę albo ETF dodajesz raz: ticker, giełdę i walutę notowań, opcjonalnie nazwę i ISIN. Do wyboru są m.in. GPW i NewConnect, NASDAQ, NYSE, Xetra, London Stock Exchange, Euronext, SIX czy giełda w Tokio, a dla pozostałych – Inna giełda. Razem ze spółką wpisujesz pierwsze kupno, a kolejne transakcje dodajesz na jej stronie.

Lista spółek pokazuje dla każdej pozycji liczbę akcji, wartość, zysk kwotowo i procentowo, koszt i średnią cenę nabycia oraz zysk zrealizowany. Nad tabelą kafelki podsumowują portfel: wartość akcji w walucie bazowej, zysk niezrealizowany, zysk zrealizowany z dywidendami netto oraz liczbę spółek, które czekają na aktualną cenę.

Transakcje i metoda FIFO

Transakcja kupna lub sprzedaży to data, liczba akcji (także ułamkowa, jeśli Twój broker na to pozwala), cena, prowizja i – dla papierów zagranicznych – kurs waluty. Po wpisaniu daty aplikacja podpowiada kurs średni NBP z dnia poprzedzającego, bo tak przelicza się transakcje w zeznaniu podatkowym.

Sprzedaż rozliczana jest metodą FIFO: akcje schodzą z najstarszych kupionych partii, a koszt tych partii przechodzi proporcjonalnie do sprzedanej liczby. Z tego wynika zysk zrealizowany. Aplikacja pilnuje też, żebyś nie sprzedał więcej akcji, niż miałeś danego dnia – także po późniejszej zmianie lub usunięciu wcześniejszego kupna.

Transakcję możesz powiązać z kontem. Kupno zmniejsza wtedy saldo konta, a sprzedaż je zwiększa, ale żadna z tych operacji nie jest wydatkiem ani wpływem – majątek zmienia tylko formę. Spółka ma dwa domyślne konta: jedno do zapłaty za kupno i drugie na środki ze sprzedaży. To przydatne w bankach, w których kupujesz z konta osobistego, a pieniądze ze sprzedaży wracają na rachunek maklerski.

Ceny wpisywane ręcznie

Ceny akcji podajesz ręcznie. Bezpłatne źródła notowań giełdowych nie pozwalają na użycie w aplikacji komercyjnej, więc BOSZKA ich nie pobiera. Po dodaniu spółki pojawia się okno z prośbą o bieżącą cenę. Dopóki nie podasz ceny z bieżącego dnia, pulpit pokazuje w Wymaga uwagi, z którego dnia jest cena użyta do wyceny.

Kursy walut do przeliczenia papierów zagranicznych pochodzą z NBP – pobiera je usługa notowań, która wie tylko, kursy których walut są potrzebne, a nie kto i ile ma akcji. Więcej o notowaniach przeczytasz w artykule Waluty, metale i kryptowaluty.

Dywidendy, split i scalenie

Dywidendę wpisujesz z potwierdzenia brokera: kwota brutto, podatek pobrany u źródła i kurs waluty. Aplikacja wylicza kwotę netto i może zaksięgować ją na wybranym koncie. Dla spółek z GPW podatek 19% pobiera płatnik, a dla dywidend zagranicznych wpisujesz podatek pobrany za granicą – np. 15% dla spółek z USA przy złożonym formularzu W-8BEN. Dywidendy nie zmieniają liczby akcji ani ceny nabycia.

Split lub scalenie podajesz jako proporcję, np. 1:10 albo 10:1. Liczba akcji we wszystkich posiadanych partiach zostaje przeliczona, a koszt nabycia się nie zmienia – zmienia się tylko średnia cena. Dzięki temu FIFO i zysk zrealizowany liczą się poprawnie także po podziale akcji.

Zysk zrealizowany i niezrealizowany

BOSZKA rozdziela dwa rodzaje wyniku:

• Zysk niezrealizowany – bieżąca wartość posiadanych akcji (ostatnia cena × liczba × bieżący kurs NBP) minus koszt pozostałych partii z prowizjami.
• Zysk zrealizowany – suma wyników ze wszystkich sprzedaży, liczona metodą FIFO w walucie bazowej.
• Kurs akcji i kurs waluty – dla papierów zagranicznych zysk jest rozbity na część wynikającą ze zmiany ceny papieru i część wynikającą ze zmiany kursu waluty od dnia zakupu.

Spółka sprzedana w całości zostaje na liście z oznaczeniem „sprzedane” i swoim zyskiem zrealizowanym, więc historia inwestycji nie znika.

Podsumowanie roczne do PIT-38

Przycisk Podsumowanie roczne (PIT-38) zbiera za wybrany rok wszystkie sprzedaże i dywidendy zagraniczne. Kwoty są zawsze w złotych, przeliczone kursem średnim NBP z dnia poprzedzającego transakcję. Dla każdej sprzedaży widać przychód, koszty uzyskania (koszt partii FIFO z prowizjami kupna i sprzedaży) i dochód lub stratę, a w kafelkach – sumy roku i informacyjnie 19% podatku od dochodu.

Dla dywidend zagranicznych aplikacja liczy dopłatę w Polsce: 19% od kwoty brutto minus podatek pobrany za granicą, nie mniej niż zero. Dywidendy krajowe rozlicza płatnik, więc pokazywana jest tylko ich suma brutto.

Podsumowanie nie uwzględnia strat z lat poprzednich, innych instrumentów (np. kryptowalut czy funduszy) ani zasad szczególnych, takich jak IKE i IKZE. Kwoty są zaokrąglone do groszy, a w zeznaniu podstawę i podatek zaokrągla się do pełnych złotych.